Lieferungen, Reihen- und Dreiecksgeschäfte in der EU – Risiken vermeiden

Inhalt

Obwohl die umsatzsteuerliche Erfassung von Warenlieferungen in der EU grundlegend harmonisiert wurde, bereitet die zutreffende Erfassung von Lieferungen in der EU in der Praxis unverändert Probleme. Die Folge sind zum Teil existenzbedrohende Mehrergebnisse bei Betriebs- und Umsatzsteuersonderprüfungen. Ursächlich hierfür sind z. B. das Nicht-Erkennen bzw. die fehlerhafte Behandlung von Reihengeschäften sowie unzureichende Nachweise bzw. deren Dokumentation.

Um dies zu verhindern, bieten wir Ihnen das folgende Seminar an. Gert Klöttschen, Steuerberater und Umsatzsteuerexperte der dhpg, wird Sie in die komplexe Thematik einführen. Aufbauend auf der Darstellung der Grundlagen der Umsatzbesteuerung von Lieferungen (B2B) in der EU lernen Sie mit Reihen- und Dreiecksgeschäften umzugehen. Ferner erfolgen Hinweise zu den Nachweispflichten, der Rechnungsstellung, der Deklaration sowie Handlungsempfehlungen. Weiterhin besteht die Möglichkeit zum gegenseitigen Austausch.

Inhalt

• Innergemeinschaftliche Lieferungen
  • Begriff
    • Grundlagen
    • Abgrenzung zu Werk- und Montagelieferungen
  • Systematik der Besteuerung
  • Steuerfreiheit
    • Voraussetzungen
    • Nachweise (u. a. Gelangensbestätigung, Prüfung UStID)

• Innergemeinschaftliche Erwerbe
  • Grundlagen
  • § 3d-Falle

• Reihengeschäfte
  • Begriff
    • Grundlagen
    • Gebrochene Beförderung
  • Prüfungssystematik
  • Bestimmung der bewegten Lieferungen
  • Besteuerung
  • Beispiele
  • § 3d-Falle und deren Vermeidung
  • Nachweispflichten
  • Deklaration
    • Rechnungsstellung
    • ZM

• Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
  • Begriff
  • Zweck (Verhinderung ungewollter Registrierungen)
  • Beispiele
  • Deklaration
    • Rechnungsstellung
    • Erhebliche Risiken durch neue EuGH-Rechtsprechung
    • ZM

• Fragen / Diskussion

Anmeldeschluss

21.06.2024